Pvt Ltd चलाने का सालाना खर्चा: वो असली बिल जो रजिस्ट्रेशन से पहले कोई नहीं बताता

भारत में Pvt Ltd का सालाना compliance खर्चा ₹20,000 से ₹2,00,000 से भी ज़्यादा तक होता है। सही खर्चा आपके राज्य, डायरेक्टरों की गिनती, कारोबार, और CA पे निर्भर है। रजिस्ट्रेशन से पहले जो कोई नहीं बताता: यह खर्चा पहले दिन से शुरू हो जाता है, चाहे कंपनी ने एक रुपया भी न कमाया हो। अगर आप अभी भी decide कर रहे हैं कि Pvt Ltd सही ढाँचा है या नहीं, तो Pvt Ltd और LLP के बीच compliance खर्चे का यह फ़र्क़ एक अहम पहलू है जिसे ज़रूर देखें।

खास बातें

पूरा बाद में पढ़ना, पहले ये जान लो:

Pvt Ltd को हर साल किन-किन चीज़ों का खर्चा होता है और कितना

हर Pvt Ltd तीन चीज़ों के लिए पैसे देती है: MCA को सरकारी फ़ीस (₹200 से ₹600 हर फ़ॉर्म, सबसे छोटा हिस्सा), CA या professional की फ़ीस (बिल का सबसे बड़ा हिस्सा), और आखिरी तारीख़ें निकलने पे जुर्माना। सरकारी फ़ीस तय होती है और कम होती है। CA fees अलग-अलग होती हैं। जुर्माने से बचा जा सकता है, लेकिन पहली बार रजिस्ट्रेशन करवाने वालों में ये बड़े आम हैं।

हर Pvt Ltd को हर साल कम से कम ये filings करनी होती हैं:

• AOC-4 (ROC को financial statements): ₹1 लाख तक share capital वाली कंपनियों के लिए सरकारी फ़ीस ₹200 से शुरू।
• MGT-7 (ROC को सालाना रिटर्न): वही सरकारी फ़ीस का ढाँचा। CA तैयार करता और फ़ाइल करता है।
• ITR-6 (income tax रिटर्न): कोई सरकारी फ़ीस नहीं। CA की फ़ीस इस बात पे है कि accounts कितने जटिल हैं।
• Statutory Audit: कारोबार कुछ भी हो, हर कंपनी के लिए ज़रूरी है। सिर्फ़ practicing CA ही कर सकता है। इससे बचने का कोई रास्ता नहीं।
• DIR-3 KYC: हर डायरेक्टर के लिए ज़रूरी। अप्रैल 2026 से हर 3 साल में एक बार (पहले सालाना था, MCA Notification G.S.R. 943(E) दिसंबर 2025 के बाद बदला)। वक़्त पे भरी तो मुफ़्त, चूक गए तो ₹5,000 हर डायरेक्टर।
• ADT-1 (ऑडिटर की नियुक्ति): पहले साल में, फिर हर 5 साल में।
• Board meetings: साल में कम से कम 4। minutes दर्ज करने होते हैं।
• AGM: साल में एक बार।

GST रजिस्ट्रेशन हो तो इसके अलावा हर महीने GSTR-1 और GSTR-3B (या QRMP scheme में quarterly, अगर कारोबार ₹5 करोड़ से कम हो), और GSTR-9 सालाना। यानी GST की वजह से अलग 8 से 25 filings साल में।

सरकारी फ़ीस कम होती है। असली खर्चा CA का है। शून्य आमदनी वाली कंपनी के लिए CA फ़ीस आमतौर पर ₹20,000 से ₹60,000 सालाना होती है, शहर के हिसाब से। GST filings जोड़ो तो और बढ़ता है। असल आमदनी, कर्मचारी, और TDS जोड़ो तो काफ़ी ज़्यादा।

ज़्यादातर MCA forms (AOC-4, MGT-7, ADT-1, DIR-3 KYC) को practicing CA या CS की certification और digital signature चाहिए। ये आप ख़ुद login करके submit नहीं कर सकते। Statutory audit भी CA से ही होती है। तो professional रखना optional नहीं। सवाल सिर्फ़ यह है कि कितना देना होगा, देना होगा ज़रूर।

Q.अगर कंपनी की आमदनी शून्य हो तो भी compliance भरनी होती है?

हाँ। Pvt Ltd को आमदनी हो या न हो, सभी ज़रूरी रिटर्न भरनी होती हैं। इनमें AOC-4, MGT-7, ITR-6, statutory audit, और हर डायरेक्टर की DIR-3 KYC शामिल है। शून्य आमदनी किसी भी चीज़ से छूट नहीं देती। CA की ज़रूरत फिर भी रहती है।

Q.Pvt Ltd को हर साल कौन-कौन सी ज़रूरी filings करनी होती हैं?

कम से कम: AOC-4, MGT-7, ITR-6, statutory audit, हर डायरेक्टर की DIR-3 KYC (अप्रैल 2026 से हर 3 साल में), कम से कम 4 board meetings, और 1 AGM। पहले साल में इसके अलावा ADT-1 (ऑडिटर की नियुक्ति) और INC-20A (incorporation के 180 दिन के अंदर कारोबार शुरू होने की घोषणा)। GST रजिस्ट्रेशन हो तो हर महीने या quarter में GSTR-1 और GSTR-3B, और GSTR-9 सालाना।

ये पाँच बातें तय करती हैं कि आपका सालाना compliance बिल कितना होगा

आपकी compliance cost पाँच बातों पे निर्भर है: authorized share capital (MCA filing fees पे असर पड़ता है), डायरेक्टरों की गिनती (हर एक को DIR-3 KYC चाहिए), राज्य और शहर (CA fees की जगह के हिसाब से काफ़ी अलग होती हैं), सालाना कारोबार (कुछ सीमाओं से ऊपर जाने पे ज़्यादा audit), और GST रजिस्ट्रेशन (8 से 25 अतिरिक्त filings सालाना जुड़ जाती हैं)।

1. Share capital। AOC-4 और MGT-7 की MCA fees slab-based हैं। ₹1 लाख share capital पे हर फ़ॉर्म ₹200। ₹25 लाख या उससे ज़्यादा पे fees काफ़ी बढ़ जाती हैं। ज़्यादातर नई कंपनियाँ ₹1 लाख में रजिस्टर होती हैं, जिससे यह हिस्सा कम रहता है।

2. डायरेक्टरों की गिनती। हर डायरेक्टर को DIR-3 KYC चाहिए (अब हर 3 साल में, लेकिन चूकने पे ₹5,000 जुर्माना)। दो डायरेक्टर minimum हैं। हर अतिरिक्त डायरेक्टर CA का बिल और compliance का बोझ बढ़ाता है।

3. आप कहाँ हैं। मुंबई, दिल्ली, और बेंगलुरु के CA tier-2 शहरों के मुकाबले काफ़ी ज़्यादा लेते हैं। सरकारी फ़ीस हर जगह एक जैसी है, लेकिन professional fees सिर्फ़ जगह की वजह से 30 से 50 फ़ीसदी तक अलग हो सकती हैं।

4. कारोबार। ₹1 करोड़ से ऊपर कारोबार हो तो धारा 44AB के तहत tax audit ज़रूरी है (₹10 करोड़ तक छूट है अगर 95%+ लेनदेन digital हों)। ₹1 करोड़ से ऊपर के international transactions पे transfer pricing documentation लगती है। शून्य आमदनी वाली कंपनियाँ यह सब बचती हैं, लेकिन basic filings वैसी ही रहती हैं।

5. GST रजिस्ट्रेशन। हर Pvt Ltd को GST ज़रूरी नहीं होती। यह कारोबार पे निर्भर है: सामान के लिए ₹40 लाख, सेवाओं के लिए ₹20 लाख (ख़ास राज्यों में ₹10 लाख)। लेकिन एक राज्य से दूसरे राज्य में बेचते हो तो कारोबार चाहे जितना हो, GST ज़रूरी है। GST रजिस्ट्रेशन हो तो ख़ाली (nil) रिटर्न भी हर period भरनी होती है। नहीं है तो सालाना खर्चे में काफ़ी बचत होती है।

Q.क्या छोटी कंपनी या OPC के लिए compliance सस्ती होती है?

कुछ हद तक। Small companies को MCA filing fees कम लगती हैं। OPC MGT-7 की जगह MGT-7A भरता है और board meeting की शर्तें आसान हैं। लेकिन statutory audit, ITR, और GST filings का खर्चा वैसा ही रहता है। सबसे ज़्यादा बचत होती है कम डायरेक्टरों से, GST न हो तो, और छोटे शहर का CA चुनने से।

आखिरी तारीख़ें चूकने पे जुर्माना कितना लगता है और नतीजे क्या होते हैं

DIR-3 KYC का जुर्माना ₹5,000 हर डायरेक्टर, कोई माफ़ी नहीं। ROC filing (AOC-4, MGT-7) देर से हो तो ₹100 रोज़ाना हर फ़ॉर्म, कोई ऊपरी सीमा नहीं। GST nil return देर से हो तो ₹20 रोज़ाना, ऊपरी सीमा ₹500 हर रिटर्न। ITR देर से भरने पे ₹5,000, या ₹1,000 अगर आमदनी ₹5 लाख से कम थी।

मुझे DIR-3 KYC चूकने पे ₹5,000 देना पड़ा क्योंकि मुझे पता ही नहीं था ये फ़ॉर्म होता है। रजिस्ट्रेशन के वक़्त किसी ने नहीं बताया। वक़्त पे भरने में 3 मिनट लगते हैं। चूक गए तो हर डायरेक्टर के लिए ₹5,000 सीधा, कोई बातचीत नहीं। जब तक भरी नहीं, मेरा DIN deactivate रहा।

ROC के जुर्माने धीरे-धीरे बड़े होते जाते हैं। ₹100 रोज़ाना छोटा लगता है, लेकिन AOC-4 पूरे साल भरी नहीं तो ₹36,500। MGT-7 भी चूकी तो ₹73,000 सिर्फ़ जुर्माने में, जो ज़्यादातर CA के पूरे साल के बिल से ज़्यादा है।

तीन लगातार वित्त वर्षों तक फ़ाइलिंग न हो तो ROC धारा 248 के तहत कंपनी का नाम काटने की कार्रवाई शुरू कर सकता है। और ऐसा हुआ तो हर डायरेक्टर धारा 164(2) के तहत 5 साल के लिए अयोग्य (disqualified) हो जाता है, सिर्फ़ इस कंपनी के लिए नहीं, किसी भी कंपनी के लिए। वक़्त रहते voluntarily बंद करना चाहते हैं? धारा 248(2) के तहत Pvt Ltd साफ़ तरीक़े से बंद करने का पूरा क्रम यहाँ है।

INC-20A एक और चीज़ है जो नए कारोबारियों को चौंकाती है। Incorporation के 180 दिन के अंदर भरनी होती है। चूक गए तो कंपनी पे ₹50,000 और हर डायरेक्टर पे रोज़ाना ₹1,000 का जुर्माना।

2026 update: MCA ने CCFS-2026 (Companies Compliance Facilitation Scheme) 15 अप्रैल से 15 जुलाई 2026 तक शुरू की है, जिसमें बकाया late filing fees पे 90% की माफ़ी है। अगर कंपनी की ROC filings बकाया हैं, तो यह एक दुर्लभ मौक़ा है उन्हें बहुत कम खर्चे में साफ़ करने का। अगर पूरी तरह बंद करने का इरादा हो, तो 15 जुलाई 2026 से पहले बंद करने पे 75% बचत होती है।

Q.अगर 3 साल तक सालाना रिटर्न न भरी जाए तो क्या होता है?

तीन चीज़ें होती हैं। पहला, जुर्माना बढ़ता रहता है: ₹100 रोज़ाना हर फ़ॉर्म (AOC-4 और MGT-7 अलग-अलग गिने जाते हैं), कोई ऊपरी सीमा नहीं। 3 साल बाद यह ₹2,00,000 से ऊपर निकल जाता है। दूसरा, ROC धारा 248 के तहत नाम काटने की कार्रवाई शुरू कर सकता है। तीसरा, सभी डायरेक्टर धारा 164(2) के तहत 5 साल के लिए अयोग्य हो जाते हैं। Strike हो चुकी कंपनी को दोबारा चालू करने के लिए सब बकाया भरना, सब जुर्माने देना, और NCLT से गुज़रना होता है, जो और लाखों का खर्चा है।

Q.क्या Pvt Ltd की compliance बिना CA के ख़ुद कर सकते हैं?

ज़्यादातर नहीं। ज़्यादातर MCA forms को practicing CA या CS की certification और digital signature चाहिए। AOC-4, MGT-7, या ADT-1 आप professional के बिना submit नहीं कर सकते। Statutory audit भी क़ानूनन CA से ही होती है। GST रिटर्न तकनीकी रूप से ख़ुद भर सकते हैं, लेकिन हिसाब-किताब के standards, tax calculations, और पोर्टल की दिक्कतें ज़्यादातर लोगों के लिए नामुमकिन बना देती हैं। जो भी ख़ुद करने की कोशिश करते हैं, वो कुछ महीनों में professional की तरफ़ लौट आते हैं।

---

अपनी Pvt Ltd का सालाना खर्चा जानना चाहते हैं, या compliance में मदद चाहिए? WhatsApp पर किसी माहिर से बात करो जो आपकी कंपनी की details के हिसाब से असली खर्चे का अंदाज़ा दे।